Пошаговая инструкция регистрации самозанятого

Статус самозанятого в России приобрёл популярность благодаря своему простому порядку оформления и легальным налоговым условиям работы. Такой специальный налоговый режим подходит для тех, кто хочет вести деятельность без оформления индивидуального предпринимателя (ИП), минимизировав при этом бюрократию. В статье рассмотрим, кто может получить этот статус, каковы ключевые ограничения для самозанятых, и какие требования предъявляет государство к работникам на этом спецрежиме.

Кто такие самозанятые: определение и суть налогового режима

Самозанятые — это физические лица, которые ведут деятельность самостоятельно, без наёмных работников, и получают доход от оказания услуг или продажи товаров. Основные отличия этого режима заключаются в упрощённом налоговом учёте и льготных условиях по сравнению с другими налоговыми статусами.

Правовым основанием введения режима самозанятых стал Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Этот экспериментальный режим стартовал в 2019 году и сегодня доступен по всей России.

Цели введения режима:

• Вывести из тени доходы физических лиц.
• Упростить налоговую нагрузку для малого бизнеса и услуг.
• Сделать регистрацию и уплату налогов удобными и быстрыми.

К 2025 году число зарегистрированных самозанятых стабильно растёт, и режим действует на всей территории страны. Он популярен у специалистов, предоставляющих личные услуги, уводит граждан от штрафов за «неофициальную» подработку и обеспечивает государство необходимой отчётностью.

Кто может стать самозанятым

Самозанятость подходит не всем. Перед регистрацией важно убедиться, соответствуете ли вы основным требованиям.

• Гражданство: Получить статус могут граждане России и стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).
• Возраст: Минимальный — 16 лет по паспорту.
• Трудовая занятость: Совмещайте самозанятость с трудоустройством по договору, если не ведёте деятельность для нынешнего работодателя (за исключением новых услуг не по прежней должности).
• Отсутствие наёмных работников: Заключение трудовых договоров запрещено.

Не допускается регистрация самозанятым для некоторых сфер деятельности.

• Розничная торговля подакцизными товарами (алкоголь, табак).
• Оптовая торговля и перепродажа товаров.
• Добыча и продажа полезных ископаемых.
• Ведение деятельности через агента.

Например, нельзя стать самозанятым, если вы владеете магазином, торговлей нефтепродуктами или табачными изделиями. Разрешается работать репетиторами, дизайнерами, программистами, мастерами красоты, водителями такси, фотографами. Важно заранее проверить свой вид деятельности в официальном перечне.

Кому нельзя стать самозанятым

Существуют чёткие ограничения, которые не позволяют определённым лицам и бизнесу использовать налог на профессиональный доход.

• Компании и индивидуальные предприниматели с наёмными сотрудниками.
• Физические лица, ведущие посредническую деятельность (например, агенты по продаже недвижимости).
• Торговцы подакцизными товарами (алкоголь, сигареты) или осуществляющие перепродажу товаров, кроме собственного ручного труда.
• Граждане, добывающие и реализующие полезные ископаемые.

Также есть ограничения по отношению к работодателю:

• Нельзя зарегистрировать самозанятость, если вы намерены оказывать платные услуги или продавать товары своему бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
• Запрещено оформлять самозанятость для работы по тому же функционалу, который предоставляется нынешнему работодателю.

К запрещённым профессиям для самозанятых относятся официанты, продавцы в розничной торговле (кроме собственноручно изготовленных товаров), кадровые и бухгалтерские работники крупных компаний, посредники в продажах, сотрудники логистических компаний. Нарушение этих ограничений приведёт к потере статуса, доначислению налогов и штрафам.

Права и обязанности самозанятых

Самозанятые граждане пользуются рядом преимуществ, но должны соблюдать установленные правила. Расскажем о ключевых правах и обязанностях самозанятого.

• Нет отчётности: самозанятые не сдают декларации и не ведут бухгалтерию. Все операции фиксируются через приложение «Мой налог» или через доверенные сервисы.
• Нет обязательных страховых взносов: самозанятые не платят страховые взносы в Пенсионный фонд, ФОМС, Соцфонд. При желании можно делать добровольные взносы для формирования стажа и будущей пенсии.
• Право на справку о доходах: в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС легко получить документ, подтверждающий доходы.
• Электронная подпись: оформляется автоматически, её можно использовать при подаче документов через сервисы ФНС.
• Ответственность: при неправильной работе (например, отсутствие чеков, неверное указание операций, нарушение лимитов) самозанятый может получить штраф. Повторное нарушение грозит принудительным переходом на другой налоговый режим.

Будьте внимательны: контролируйте свой доход, вовремя формируйте чеки, не занимайтесь запрещёнными видами деятельности.

Порядок регистрации в качестве самозанятого

Получить статус самозанятого можно быстро, онлайн. Есть несколько способов для регистрации:

1. Через мобильное приложение «Мой налог». Скачайте приложение, укажите телефон, заполните данные, подтвердите личность по паспорту и фотографии.
2. Через сайт Госуслуги. Авторизуйтесь, выберите услугу «Регистрация самозанятого», следуйте подсказкам системы. Информация передаётся в ФНС автоматически.
3. В личном кабинете налогоплательщика ФНС. Войдите на сайт, выберите нужный сервис и заполните онлайн-форму.
4. Через приложение или сайт банка-партнёра (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк и др.). Заполните заявку и подтвердите личность.

Процедура занимает несколько минут. Важно не иметь признаков занятости, несовместимых с режимом самозанятости: наёмных сотрудников, регистрации в качестве ИП для схожей деятельности.

Вот таблица, где сравниваются основные способы регистрации:

Способ регистрации	Документы	Срок рассмотрения	Особенности
Приложение «Мой налог»	Паспорт	Мгновенно	Удобно для смартфона
Госуслуги	Профиль на Госуслугах	Мгновенно	Подходит при наличии верифицированного профиля
Личный кабинет налогоплательщика	ИНН, паспорт	Мгновенно	Полезно для тех, кто уже пользуется сайтом ФНС
Банки-партнёры	Паспорт, ИНН (не всегда)	Мгновенно	Можно совмещать с оформлением бизнес-счёта

После завершения регистрации статус подтверждается уведомлением ФНС. Все права и обязанности самозанятого действуют с момента присвоения статуса.

Работа с приложением «Мой налог»

Приложение «Мой налог» — главный инструмент для самозанятых. Через него оформляются чеки, учитываются доходы, контролируются выплаты налога.

Как выдать чек и зафиксировать доход

1. Войдите в приложение и выберите раздел «Новая продажа».
2. Укажите сумму поступления, описание услуги или товара.
3. Проверьте корректность данных, создайте чек.
4. Отправьте чек заказчику по соответствующему каналу (СМС, email, мессенджер).

Работа со счетами и возвратами

• Указывайте каждый доход отдельно — нельзя объединять разные операции в один чек.
• Если клиент вернул товар или услугу не оказана — воспользуйтесь функцией “Возврат”. Чек аннулируется, налог корректируется автоматически.

Часто используемые разделы приложения

• Доходы — история поступлений, детализация всех чеков за период.
• Налоги — автоматический расчёт налога, актуальные суммы к уплате.
• Документы — получение справок о доходах, выписка о статусе самозанятого.
• Платежи — история уплаты налогов, настройка автосписания.

Избегайте ошибок! Вовремя формируйте чеки, не занижайте доходы, внимательно указывайте реквизиты и описание услуг. Проверяйте данные перед отправкой.

Доходы самозанятых и налоговая нагрузка

Самозанятые платят налог только с доходов, полученных от своей деятельности. Налоговая ставка зависит от типа клиента: если оплата поступает от физического лица, ставка налога — 4%, если от организации или индивидуального предпринимателя (ИП) — 6%.

Предельный размер дохода, при котором человек может работать как самозанятый, составляет 2,4 миллиона рублей в год. При превышении этого лимита статус утрачен, и право на применение спецрежима блокируется.

Расчет налога происходит автоматически: все данные об операциях заносятся в приложение или передаются через банки-партнеры. Приложение «Мой налог» самостоятельно считает сумму налога и предлагает оплатить ее удобным способом.

Налоговый вычет 10 000 рублей

Каждому новому самозанятому предоставляется налоговый вычет — 10 тысяч рублей. Это позволяет уменьшить нагрузку на старте. Вычет применяется автоматически: сначала налог удерживается с учетом этого вычета, затем, когда сумма исчерпывается, налог рассчитывается по стандартной ставке.

Кто может использовать вычет: любой зарегистрированный самозанятый, пока его оборот не превышает лимит.

В таблице показан порядок расчета налога и использования вычета:

Тип клиента	Ставка налога	Применение вычета
Физическое лицо	4%	Сначала удерживается по ставке 3% до исчерпания вычета, затем 4%
Юридическое лицо или ИП	6%	Сначала удерживается по ставке 4% до исчерпания вычета, затем 6%

Особенности налогообложения самозанятых в сравнении с ИП и работой по трудовому договору

Режим самозанятости отличается простотой учета и прозрачными ставками. Многие сравнивают его с индивидуальным предпринимательством (ИП) и обычным трудоустройством. Ниже приведены главные отличия.

• Самозанятые: нет отчетности, перечисляют налог только с фактического дохода, освобождены от обязательных страховых взносов.
• ИП: обязан сдавать отчетность, платить фиксированные страховые взносы независимо от наличия дохода, налог зависит от выбранной системы (УСН, ЕНВД и др.).
• Работник по трудовому договору: налог удерживает работодатель (13% НДФЛ), платит страховые взносы, предоставляет отпускные и больничные.

Сравнительная таблица для быстрой оценки:

	Самозанятый	ИП	Трудовой договор
Ставка налога	4–6%	6–15% (зависит от системы)	13%
Страховые взносы	Только добровольно	Обязательны	За счет работодателя
Отчетность	Нет	Есть	Проводит работодатель
Пособия, отпускные	Нет	Нет	Есть

Преимущество режима самозанятости — простота и низкая нагрузка, недостаток — отсутствие соцгарантий.

Можно ли совмещать статус самозанятого и трудоустройство по ТК РФ

Работник вправе иметь статус самозанятого, даже если официально трудоустроен по трудовому договору. Закон не запрещает это совмещение, при условии соблюдения некоторых правил.

Условия и ограничения

• Самозанятость не должна совпадать с основной работой по трудовой книжке, если услуги оказывает компания-работодатель или в интересах работодателя.
• Деятельность в статусе самозанятого должна отличаться от должностных обязанностей по основной работе.
• Возможно работать с разными работодателями, в разных регионах и по различным направлениям.

Примеры допустимых и недопустимых случаев

• Допустимо: сотрудник банка оформляет самозанятость для подсобной торговли или фриланс-услуг, не связанных с банком.
• Недопустимо: бухгалтер устраивается самозанятым в ту же организацию, где состоит по трудовому договору.

Важно: при выявлении совпадения работ налогоорган может доначислить налоги и взносы работодателю.

Наем самозанятых организациями и ИП

Компании и ИП могут заключать с самозанятыми договоры гражданско-правового характера (ГПХ), например, на оказание услуг или выполнение работ. Такой договор отличается от трудового: самозанятый не подчиняется внутреннему распорядку, не получает соцгарантий.

Особенности работы с самозанятыми для бухгалтеров

• Договор заключается в свободной форме, где отражены предмет договора, стоимость, сроки.
• Обязательно требуйте чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» — это главный документ для учета расходов.
• При расчетах копию чека нужно хранить у бухгалтера в бухгалтерских документах.

Риски и ответственность

• Если характер отношений похож на трудовые (регулярная занятость в офисе, распоряжения руководства), возможна переквалификация в трудовой договор и доначисление взносов.
• Строго запрещено заключать договор с бывшим сотрудником раньше, чем через два года после увольнения по той же деятельности.

Главное: следите за правильностью оформления, храните документы и чеки, чтобы избежать споров с проверяющими органами.

Ответственность и возможные нарушения

Самозанятые и их заказчики часто допускают ошибки при оформлении и ведении деятельности. Основные нарушения:

1. Переквалификация отношений с организацией в трудовые.
2. Отсутствие чеков (или их неправильное оформление).
3. Превышение лимита по доходу (2,4 млн рублей в год).
4. Оказание запрещенных видов услуг.

Ответственность: штраф за отсутствие чека — 20% от суммы неоформленного дохода, за повторное нарушение — 100%. При переквалификации договора — доначисление налогов и взносов с пеней.

Рекомендации для соблюдения закона:

• Выдавайте чеки за каждую оплату.
• Не превышайте установленный годовой лимит.
• Избегайте деятельности из списка запрещенных.
• Внимательно оформляйте договоры и указывайте все условия.

Преимущества и недостатки самозанятости

Самозанятость подходит многим, но важно знать все плюсы и минусы.

Преимущества для физлиц и заказчиков

• Простая регистрация без визитов в налоговую.
• Низкие ставки налога относительно других форм.
• Нет обязательных взносов в Соцфонд (страховой фонд).
• Свободный выбор заказчиков — частные лица, ИП, организации.
• Возможность работать официально и получать справки о доходах для виз, кредитов, ипотеки.
• Экономия на оплате труда для заказчика — не нужно платить взносы и удерживать НДФЛ.

Недостатки

• Нет стажа, который учитывается для пенсии (если не платить добровольные взносы).
• Нет оплачиваемых отпусков и больничных листов.
• Ограничение по сумме дохода.
• Запрещены отдельные виды деятельности.
• Сложности для крупных заказчиков из-за риска переквалификации договора.

Совет: выбирайте этот режим, если нужна максимальная простота, но не требуются соцгарантии.

Заключение

Режим самозанятости — это удобный и гибкий вариант работы для тех, кто предпочитает простоту оформления и минимальные налоги. Перед выбором статуса обязательно учитывайте ограничения и нюансы при его использовании.